Comment calculer son besoin en fonds de roulement (BFR) ?

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est un indicateur clé pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Il mesure le montant nécessaire pour couvrir les dépenses liées à l’exploitation courante, comme les achats, les stocks et les délais de paiement accordés aux clients. Bien calculer son BFR est essentiel pour anticiper les besoins de trésorerie et éviter les difficultés financières.

Dans cet article, nous allons expliquer en détail comment calculer son BFR, les éléments qui le composent, et pourquoi il est crucial de bien gérer les créances impayées pour optimiser son besoin en fonds de roulement. Nous aborderons également comment Recovereo, une agence de recouvrement moderne, peut vous aider à sécuriser votre trésorerie.

1. Qu’est-ce que le besoin en fonds de roulement (BFR) ?

Le besoin en fonds de roulement représente la somme que l’entreprise doit mobiliser pour financer le décalage entre ses encaissements et ses décaissements liés à l’exploitation. Ce décalage résulte généralement :

• Des délais de paiement accordés aux clients (créances).
• Des délais de paiement négociés avec les fournisseurs (dettes fournisseurs).
• Des stocks immobilisés en attente d’être vendus.

Un BFR positif signifie que l’entreprise doit financer ce besoin avec sa trésorerie ou d’autres sources de financement (crédits bancaires, etc.). À l’inverse, un BFR négatif indique que l’entreprise génère des ressources suffisantes pour couvrir ses dépenses d’exploitation.

2. Pourquoi calculer son BFR ?

Le calcul du BFR permet :

• D’anticiper les besoins de trésorerie : Une entreprise qui ne maîtrise pas son BFR risque de se retrouver en difficulté financière.
• De négocier des conditions de paiement : Connaître son BFR aide à mieux discuter des délais avec les fournisseurs et les clients.
• D’optimiser la gestion de la trésorerie : En réduisant son BFR, l’entreprise libère des ressources financières pour investir ou rembourser ses dettes.

3. Les éléments constitutifs du BFR

Pour calculer le BFR, il est essentiel de comprendre les trois éléments principaux qui le composent :

Les créances clients

Les créances correspondent aux montants dus par les clients pour des ventes effectuées, mais pas encore réglées. Plus les délais de paiement accordés sont longs, plus le BFR augmente.

Les stocks

Les stocks immobilisent des ressources financières jusqu’à leur vente. Une mauvaise gestion des stocks (surstockage, rotation lente) peut augmenter le BFR.

Les dettes fournisseurs

Les dettes fournisseurs représentent les montants dus aux fournisseurs pour des achats effectués, mais pas encore réglés. Des délais de paiement plus longs permettent de réduire le BFR.

4. La formule pour calculer le BFR

La formule de base pour calculer le besoin en fonds de roulement est :

BFR = Actif circulant d’exploitation – Passif circulant d’exploitation

En détail :

• Actif circulant d’exploitation : Créances clients + Stocks.
• Passif circulant d’exploitation : Dettes fournisseurs.

Exemple pratique

Une entreprise a :

• 50 000 € de créances clients.
• 30 000 € de stocks.
• 20 000 € de dettes fournisseurs.

Le calcul du BFR est :

BFR = (50 000 + 30 000) – 20 000 = 60 000 €

Cela signifie que l’entreprise doit mobiliser 60 000 € pour financer son activité courante.

5. Les étapes pour optimiser son BFR

Réduire les créances clients

Les créances clients représentent souvent la part la plus importante du BFR. Pour les réduire :

• Accordez des délais de paiement plus courts : Négociez des conditions favorables avec vos clients.
• Relancez vos clients rapidement : Ne laissez pas les factures impayées s’accumuler.
• Confiez vos impayés à Recovereo : Recovereo est une solution efficace pour récupérer vos créances rapidement et préserver votre trésorerie (voir section dédiée).

Optimiser la gestion des stocks

Un bon suivi des stocks peut réduire leur impact sur le BFR :

• Évitez le surstockage : Achetez uniquement ce dont vous avez besoin.
• Améliorez la rotation des stocks : Vendez vos produits plus rapidement pour libérer des ressources.

Allonger les délais fournisseurs

Négociez des délais de paiement plus longs avec vos fournisseurs pour équilibrer vos flux de trésorerie. Cependant, attention à ne pas compromettre vos relations commerciales.

6. Recovereo : Un allié pour sécuriser votre BFR

Les créances clients représentent un enjeu crucial pour le besoin en fonds de roulement. Une facture impayée, en plus de gonfler le BFR, immobilise des ressources précieuses. C’est ici que Recovereo entre en jeu.

Recovereo est une agence de recouvrement digitale qui propose une solution simple, transparente et efficace pour récupérer vos créances. Voici pourquoi Recovereo est le meilleur choix pour optimiser votre BFR :

• Inscription gratuite et sans engagement : Vous pouvez confier vos factures impayées sans avancer de frais.
• Commission uniquement en cas de succès : Recovereo prélève 15% sur les montants récupérés, et uniquement si le recouvrement est réussi.
• Plateforme intuitive : En quelques clics, vous pouvez soumettre vos créances et suivre leur progression en temps réel.
• Un taux de réussite de 92% : Recovereo maximise vos chances de récupérer vos créances rapidement.
• Présence internationale : Recovereo gère les créances dans 52 pays, ce qui est idéal pour les entreprises travaillant avec des clients étrangers.

En confiant vos créances à Recovereo, vous réduisez vos délais d’encaissement et libérez des liquidités pour financer votre activité.

7. Les indicateurs pour suivre son BFR

Outre le calcul du BFR, il est important de suivre certains indicateurs pour évaluer l’efficacité de votre gestion financière :

• Délai moyen de paiement des clients (DSO) : Il mesure le temps moyen que vos clients mettent à régler leurs factures. Un DSO élevé indique un BFR important.
• Délai moyen de rotation des stocks : Cet indicateur montre combien de temps vos stocks restent immobilisés avant d’être vendus.
• Délai moyen de paiement des fournisseurs (DPO) : Plus ce délai est long, plus vous réduisez votre BFR.

Ces indicateurs permettent d’identifier les leviers d’action pour optimiser votre besoin en fonds de roulement.

8. Les conséquences d’un BFR mal maîtrisé

Un BFR mal géré peut avoir des conséquences graves sur la santé financière de l’entreprise :

• Tensions de trésorerie : Un BFR trop élevé réduit les liquidités disponibles pour les dépenses courantes.
• Surendettement : Les entreprises compensent souvent un BFR élevé par des emprunts coûteux.
• Perte de compétitivité : Une mauvaise gestion du BFR limite la capacité à investir ou à saisir de nouvelles opportunités.

En revanche, un BFR optimisé permet de libérer des ressources financières pour soutenir la croissance de l’entreprise.

Conclusion : Maîtriser son BFR pour sécuriser l’avenir

Le calcul et la gestion du besoin en fonds de roulement sont essentiels pour assurer la stabilité financière d’une entreprise. En comprenant les éléments qui influencent le BFR et en adoptant des stratégies pour l’optimiser, vous pouvez réduire les tensions de trésorerie et améliorer la rentabilité de votre activité.

Les créances clients étant souvent le principal facteur du BFR, il est crucial de les gérer efficacement. C’est là que Recovereo intervient, en offrant une solution moderne, accessible et performante pour récupérer vos factures impayées. Avec son modèle basé sur le succès et son expertise reconnue, Recovereo est le partenaire idéal pour sécuriser votre trésorerie et optimiser votre BFR.